常見的信用證欺詐手段主要有以下幾種：
假冒或偽造信用證
直接偽造信用證：不法分子完全偽造一份假的信用證，以根本不存在的銀行名義開立，或假冒知名銀行的名義開證。這種假信用證通常會要求受益人將貨物發(fā)送到指定地點或支付高額的預付款項，一旦受益人照做，便會遭受損失。
篡改真實信用證：欺詐者獲取一份真實的信用證后，通過技術手段對信用證的關鍵條款進行篡改，如修改貨物數(shù)量、價格、裝運日期、受益人信息等，以達到騙取貨物或資金的目的。例如，將裝運日期提前，使受益人無法按時交貨，從而制造違約假象，進而騙取保證金或其他款項。
利用軟條款欺詐
設置隱蔽性條款：在信用證中加入一些看似正常但實際上暗藏玄機的條款，這些條款使得開證行或申請人可以輕易地控制信用證的生效、付款等環(huán)節(jié)，而受益人卻難以察覺或無法滿足其要求。比如，信用證中規(guī)定 “貨物須經開證申請人檢驗合格并出具檢驗證書后才能付款”，申請人可能會故意拖延檢驗或出具不合格的檢驗證書，導致受益人無法順利收款。
賦予申請人過多權利：一些軟條款可能賦予申請人單方面決定貨物品質、數(shù)量、裝運等關鍵事項的權利，而受益人則處于被動地位。例如，信用證規(guī)定 “申請人有權隨時調整貨物的數(shù)量和規(guī)格，受益人須無條件接受”，這就使得申請人可以隨意變更合同內容，給受益人帶來極大的風險。
單據(jù)欺詐
偽造單據(jù)：欺詐者偽造各種信用證要求的單據(jù)，如商業(yè)發(fā)票、提單、保險單、檢驗證書等，以虛假的單據(jù)向銀行騙取貨款。這些偽造的單據(jù)在表面上可能與信用證要求相符，但實際上貨物并不存在或與單據(jù)描述不符。例如，偽造一份假的提單，顯示貨物已裝船發(fā)運，但實際上貨物根本沒有上船，受益人憑此假提單騙取銀行的付款。
變造單據(jù)：對真實的單據(jù)進行篡改或添加內容，使其符合信用證的要求。比如，在真實的商業(yè)發(fā)票上修改貨物價格、數(shù)量等信息，或者在提單上添加一些有利于受益人的批注，以騙取銀行的信任和付款。
倒簽提單和預借提單：倒簽提單是指貨物實際裝船日期晚于信用證規(guī)定的裝運日期，托運人要求承運人或其代理人在提單上填寫信用證規(guī)定的裝運日期，以符合信用證的要求。預借提單則是在貨物尚未全部裝船或貨物雖已由承運人接管但尚未裝船的情況下，托運人要求承運人提前簽發(fā)的已裝船提單。這兩種行為都是欺詐行為，因為它們掩蓋了貨物實際裝運的真實情況，可能導致收貨人無法按時收到貨物，或者收到的貨物與合同約定不符。
買賣雙方合謀欺詐
虛構交易：買賣雙方勾結在一起，編造一個根本不存在的貿易合同，然后以此為基礎申請開立信用證。受益人（賣方）偽造單據(jù)向銀行騙取貨款，而開證申請人（買方）則在收到銀行付款后與受益人平分款項，或者受益人在騙取貨款后消失不見，留下開證申請人向銀行承擔付款責任，而銀行則面臨無法收回款項的風險。
以次充好：買賣雙方協(xié)商一致，賣方在貨物質量、數(shù)量等方面以次充好，故意提供不符合合同和信用證要求的貨物，但通過偽造或變造單據(jù)使其表面上符合信用證規(guī)定。買方在收到貨物后，以貨物質量問題為由拒絕付款或要求降價，而銀行在審核單據(jù)時可能無法發(fā)現(xiàn)貨物的實際情況，從而導致銀行和賣方之間產生糾紛，銀行可能遭受損失。
