票據(jù)業(yè)務作為在結算業(yè)務基礎上發(fā)展起來的一項傳統(tǒng)業(yè)務，對于滿足企業(yè)短期資金需求，改善銀行服務功能，提高資金流動性，降低經營風險及融資成本，提高資產質量和經濟效益等都具有獨到的作用。
但在其發(fā)展過程中，以票據(jù)詐騙為主要方式的違規(guī)案件也時有發(fā)生，這不僅給銀行造成重大經濟損失，而且擾亂了正常的結算程序。票預安專業(yè)查詢銀行承兌匯票掛失監(jiān)控預警。票據(jù)風險已經成為繼不良資產之后金融機構新的風險表現(xiàn)形式。因此加強銀行承兌匯票業(yè)務風險的防范勢在必行。
違規(guī)的主要形式及原因
一、集團公司通過關聯(lián)企業(yè)或關聯(lián)交易套取銀行信貸資金。
集團企業(yè)內部往往組織關系錯綜復雜，關聯(lián)方交易頻繁，資金往來較多，其交易的真實性難以認定，一些別有用心的關聯(lián)企業(yè)利用虛假關聯(lián)交易之便，簽發(fā)大量銀行承兌匯票之類融資性票據(jù)套取銀行資金，以滿足其自身資金的需求。
二、企業(yè)相互串通簽訂假購銷合同來騙取銀行對之承兌。
按照現(xiàn)行銀行承兌匯票有關規(guī)定，當出票人向銀行申請承兌時，購銷雙方只是簽訂了購銷合同，真正的商品交易還未發(fā)生，銀行審查商品交易的主要依據(jù)是購銷合同，一些企業(yè)借此相互串通簽訂假購銷合同，以此來騙取銀行對之承兌，獲取銀行信貸資金。
三、內外勾結，利用假銀行承兌匯票騙取銀行信貸資金。
內外聯(lián)手、內外呼應作案是當前票據(jù)案件新的趨勢和特點。極少數(shù)不法分子利用銀行承兌匯票防范機制不健全，內控制度不嚴密，經過更改票面要素變造票據(jù)或盜取銀行票據(jù)防偽技術，采用高科技手段“克隆”票據(jù)，內外勾結違規(guī)開立、貼現(xiàn)質押銀行承兌匯票，詐騙銀行信貸資金。
四、商業(yè)銀行盲目擴張業(yè)務，放低條件，審查不嚴，違規(guī)簽發(fā)，貼現(xiàn)銀行承兌匯票。
調查中發(fā)現(xiàn)，極少數(shù)商業(yè)銀行為了片面追求票據(jù)業(yè)務規(guī)模和表外業(yè)務收益，降低票據(jù)業(yè)務準入門檻，對票據(jù)貿易真實性確認流于形式，未按要求嚴格履行票據(jù)承兌的相關程序，對相關證明文件核實審查不嚴，存在相關要素不齊全，增加了銀行票據(jù)業(yè)務風險。
導致這些問題存在的原因是多方面的，但主要原因有：一是銀行承兌匯票法規(guī)不盡完善，業(yè)務操作規(guī)程不盡嚴密；二是銀行承兌匯票風險防范機制不健全，內控制度存在盲點和漏洞；三是審核不嚴，有章不循，違規(guī)操作；四是經辦人員風險防范意識淡薄，缺乏有效的防范措施，致使不法分子鉆了管理和制度上的空子，從而形成票據(jù)風險。
違規(guī)整改的建議對策
一、修改和完善相應法律法規(guī)，規(guī)范銀行承兌匯票管理行為，減少內控制度上的漏洞。
建議修改和完善《票據(jù)法》，銜接《票據(jù)法》、《支付結算辦法》、《票據(jù)管理實施辦法》和《貸款通則》的有關規(guī)定，統(tǒng)一法律相關條款，規(guī)范銀行承兌匯票當事人行為，保護當事人利益，修訂銀行承兌匯票承兌、貼現(xiàn)、轉貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)的有關規(guī)定，出臺相應的實施細則，制定相應的業(yè)務操作規(guī)程，以達到銀行承兌匯票工作的法制化、程序化和制度化。
二、 規(guī)范票據(jù)印刷，增強票據(jù)的防偽功能，改善銀行審查票據(jù)的技術手段，加強技術防范。
票據(jù)印刷廠要嚴格按央行的要求印刷各種票據(jù)憑證，使其在紙質、規(guī)格尺寸、票面花紋、防偽標記等方面都與規(guī)定相符，同時央行作為票據(jù)業(yè)務的管理機關，還要對其設計進行調整，特別是各項防偽標識，要隨著科技的發(fā)展提高票據(jù)本身的防偽功能；央行要指定專門的廠家生產專用驗票機，通過對票據(jù)特征尤其是票據(jù)防偽標識的檢驗，來辨別票據(jù)的真?zhèn)?，推廣使用解付密碼，確保票據(jù)運行的性和流動性。
三、建立和完善銀行承兌匯票風險控制機制，減少操作風險和道德風險。
商業(yè)銀行要將銀行承兌匯票業(yè)務列入信貸資產管理范疇實行統(tǒng)一授權授信管理，按信貸管理程序對出票人進行事前調查和資信評估，嚴格承兌條件，控制承兌和貼現(xiàn)總量，防止過量承兌和貼現(xiàn)造成的承兌風險；從源頭即出票環(huán)節(jié)入手，把好貿易真實關，強化對票據(jù)貿易真實性的審查、檢查和處罰力度；建立銀行承兌匯票保證金制度，實行專戶管理，嚴禁貸款用于繳存保證金；建立出票企業(yè)經營風險定期評價、風險預警體系，及時發(fā)現(xiàn)問題采取相應的對策措施，把票據(jù)風險降到限度。
四、建立完善的社會信用登記咨詢體系和嚴格的監(jiān)督、執(zhí)法體系。
商業(yè)銀行應抓住當前社會各行各業(yè)正在開展“誠信為本、有誠乃立”的誠信建設契機，為票據(jù)業(yè)務的開展培育良好的“軟環(huán)境”。央行對銀行承兌匯票資信查詢系統(tǒng)加強指導，制定統(tǒng)一的規(guī)章，明確查詢格式和要求，明確各機構的權利和義務，從根本上解決各行查詢查復格式不統(tǒng)一，查詢時間難以保證等問題。
銀監(jiān)部門要將票據(jù)業(yè)務列為監(jiān)管工作的重點，擴大現(xiàn)場檢查范圍，加大現(xiàn)場檢查和處罰力度，強化、連續(xù)監(jiān)測的手段，一方面嚴格標準，對銀行承兌匯票內控制度不健全、條件不符的銀行要限制其開辦銀行承兌匯票，對違規(guī)辦理銀行承兌匯票的銀行，性質嚴重的要暫?；蛉∠溟_辦銀行承兌匯票的資格，另一方面強化銀行承兌匯票業(yè)務風險提示和窗口指導，建立對違規(guī)票據(jù)行為定期通報及處罰制度，切實維護銀行承兌匯票的信譽和市場秩序。
五、完善集團、關聯(lián)企業(yè)風險管理辦法和操作細則，有效防范和控制關聯(lián)企業(yè)違規(guī)融資行為。
商業(yè)銀行要根據(jù)《業(yè)務風險管理指引》制定對集團、關聯(lián)企業(yè)風險管理的實施細則，明確職責范圍，規(guī)范操作程序，建立集團、關聯(lián)企業(yè)信息服務系統(tǒng)和風險預警系統(tǒng)，嚴格集團客戶信貸的“三查”，搜集其相關資料，并對關聯(lián)企業(yè)生產、經營、財務管理等情況進行調查核實，定期進行信用等級評估，執(zhí)行統(tǒng)一的授權授信制度，嚴格控制或限制關聯(lián)企業(yè)相互票據(jù)承兌、貼現(xiàn)和相互擔保，關注票預安微信平臺獲取更多票據(jù)知識。強化貿易真實性的審查和貼現(xiàn)資金流向的檢查，并實行動態(tài)的管理，從而有效防止集團、關聯(lián)企業(yè)利用虛假交易之便套取銀行信貸資金。
預防票據(jù)風險的體會
由于銀行承兌匯票具有流通性、無因性、要式性、提示性、返還性等功能，對拓寬企業(yè)融資渠道，促進經濟發(fā)展和社會信用制度建設起到了一定的推動作用。
我們只要嚴格執(zhí)行《票據(jù)法》、《支付結算辦法》等法律法規(guī)相關規(guī)定，建立健全各個操作環(huán)節(jié)的內控制度，明確操作程序，把監(jiān)督審查貫穿于銀行承兌匯票申請、簽發(fā)、承兌、轉讓、貼現(xiàn)、轉貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)等全過程，增強防范意識，提高鑒別能力，就一定能加強銀行承兌匯票違規(guī)案件的防范。