票據(jù)業(yè)務(wù)作為在結(jié)算業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上發(fā)展起來的一項傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，對于滿足企業(yè)短期資金需求，改善銀行服務(wù)功能，提高資金流動性，降低經(jīng)營風(fēng)險及融資成本，提高資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)效益等都具有獨到的作用。
但在其發(fā)展過程中，以票據(jù)詐騙為主要方式的違規(guī)案件也時有發(fā)生，這不僅給銀行造成重大經(jīng)濟(jì)損失，而且擾亂了正常的結(jié)算程序。票預(yù)安專業(yè)查詢銀行承兌匯票掛失監(jiān)控預(yù)警。票據(jù)風(fēng)險已經(jīng)成為繼不良資產(chǎn)之后金融機(jī)構(gòu)新的風(fēng)險表現(xiàn)形式。因此加強(qiáng)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險的防范勢在必行。
違規(guī)的主要形式及原因
一、集團(tuán)公司通過關(guān)聯(lián)企業(yè)或關(guān)聯(lián)交易套取銀行信貸資金。
集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部往往組織關(guān)系錯綜復(fù)雜，關(guān)聯(lián)方交易頻繁，資金往來較多，其交易的真實性難以認(rèn)定，一些別有用心的關(guān)聯(lián)企業(yè)利用虛假關(guān)聯(lián)交易之便，簽發(fā)大量銀行承兌匯票之類融資性票據(jù)套取銀行資金，以滿足其自身資金的需求。
二、企業(yè)相互串通簽訂假購銷合同來騙取銀行對之承兌。
按照現(xiàn)行銀行承兌匯票有關(guān)規(guī)定，當(dāng)出票人向銀行申請承兌時，購銷雙方只是簽訂了購銷合同，真正的商品交易還未發(fā)生，銀行審查商品交易的主要依據(jù)是購銷合同，一些企業(yè)借此相互串通簽訂假購銷合同，以此來騙取銀行對之承兌，獲取銀行信貸資金。
三、內(nèi)外勾結(jié)，利用假銀行承兌匯票騙取銀行信貸資金。
內(nèi)外聯(lián)手、內(nèi)外呼應(yīng)作案是當(dāng)前票據(jù)案件新的趨勢和特點。極少數(shù)不法分子利用銀行承兌匯票防范機(jī)制不健全，內(nèi)控制度不嚴(yán)密，經(jīng)過更改票面要素變造票據(jù)或盜取銀行票據(jù)防偽技術(shù)，采用高科技手段“克隆”票據(jù)，內(nèi)外勾結(jié)違規(guī)開立、貼現(xiàn)質(zhì)押銀行承兌匯票，詐騙銀行信貸資金。
四、商業(yè)銀行盲目擴(kuò)張業(yè)務(wù)，放低條件，審查不嚴(yán)，違規(guī)簽發(fā)，貼現(xiàn)銀行承兌匯票。
調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，極少數(shù)商業(yè)銀行為了片面追求票據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模和表外業(yè)務(wù)收益，降低票據(jù)業(yè)務(wù)準(zhǔn)入門檻，對票據(jù)貿(mào)易真實性確認(rèn)流于形式，未按要求嚴(yán)格履行票據(jù)承兌的相關(guān)程序，對相關(guān)證明文件核實審查不嚴(yán)，存在相關(guān)要素不齊全，增加了銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險。
導(dǎo)致這些問題存在的原因是多方面的，但主要原因有：一是銀行承兌匯票法規(guī)不盡完善，業(yè)務(wù)操作規(guī)程不盡嚴(yán)密；二是銀行承兌匯票風(fēng)險防范機(jī)制不健全，內(nèi)控制度存在盲點和漏洞；三是審核不嚴(yán)，有章不循，違規(guī)操作；四是經(jīng)辦人員風(fēng)險防范意識淡薄，缺乏有效的防范措施，致使不法分子鉆了管理和制度上的空子，從而形成票據(jù)風(fēng)險。
違規(guī)整改的建議對策
一、修改和完善相應(yīng)法律法規(guī)，規(guī)范銀行承兌匯票管理行為，減少內(nèi)控制度上的漏洞。
建議修改和完善《票據(jù)法》，銜接《票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》、《票據(jù)管理實施辦法》和《貸款通則》的有關(guān)規(guī)定，統(tǒng)一法律相關(guān)條款，規(guī)范銀行承兌匯票當(dāng)事人行為，保護(hù)當(dāng)事人利益，修訂銀行承兌匯票承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)的有關(guān)規(guī)定，出臺相應(yīng)的實施細(xì)則，制定相應(yīng)的業(yè)務(wù)操作規(guī)程，以達(dá)到銀行承兌匯票工作的法制化、程序化和制度化。
二、 規(guī)范票據(jù)印刷，增強(qiáng)票據(jù)的防偽功能，改善銀行審查票據(jù)的技術(shù)手段，加強(qiáng)技術(shù)防范。
票據(jù)印刷廠要嚴(yán)格按央行的要求印刷各種票據(jù)憑證，使其在紙質(zhì)、規(guī)格尺寸、票面花紋、防偽標(biāo)記等方面都與規(guī)定相符，同時央行作為票據(jù)業(yè)務(wù)的管理機(jī)關(guān)，還要對其設(shè)計進(jìn)行調(diào)整，特別是各項防偽標(biāo)識，要隨著科技的發(fā)展提高票據(jù)本身的防偽功能；央行要指定專門的廠家生產(chǎn)專用驗票機(jī)，通過對票據(jù)特征尤其是票據(jù)防偽標(biāo)識的檢驗，來辨別票據(jù)的真?zhèn)?，推廣使用解付密碼，確保票據(jù)運行的性和流動性。
三、建立和完善銀行承兌匯票風(fēng)險控制機(jī)制，減少操作風(fēng)險和道德風(fēng)險。
商業(yè)銀行要將銀行承兌匯票業(yè)務(wù)列入信貸資產(chǎn)管理范疇實行統(tǒng)一授權(quán)授信管理，按信貸管理程序?qū)Τ銎比诉M(jìn)行事前調(diào)查和資信評估，嚴(yán)格承兌條件，控制承兌和貼現(xiàn)總量，防止過量承兌和貼現(xiàn)造成的承兌風(fēng)險；從源頭即出票環(huán)節(jié)入手，把好貿(mào)易真實關(guān)，強(qiáng)化對票據(jù)貿(mào)易真實性的審查、檢查和處罰力度；建立銀行承兌匯票保證金制度，實行專戶管理，嚴(yán)禁貸款用于繳存保證金；建立出票企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險定期評價、風(fēng)險預(yù)警體系，及時發(fā)現(xiàn)問題采取相應(yīng)的對策措施，把票據(jù)風(fēng)險降到限度。
四、建立完善的社會信用登記咨詢體系和嚴(yán)格的監(jiān)督、執(zhí)法體系。
商業(yè)銀行應(yīng)抓住當(dāng)前社會各行各業(yè)正在開展“誠信為本、有誠乃立”的誠信建設(shè)契機(jī)，為票據(jù)業(yè)務(wù)的開展培育良好的“軟環(huán)境”。央行對銀行承兌匯票資信查詢系統(tǒng)加強(qiáng)指導(dǎo)，制定統(tǒng)一的規(guī)章，明確查詢格式和要求，明確各機(jī)構(gòu)的權(quán)利和義務(wù)，從根本上解決各行查詢查復(fù)格式不統(tǒng)一，查詢時間難以保證等問題。
銀監(jiān)部門要將票據(jù)業(yè)務(wù)列為監(jiān)管工作的重點，擴(kuò)大現(xiàn)場檢查范圍，加大現(xiàn)場檢查和處罰力度，強(qiáng)化、連續(xù)監(jiān)測的手段，一方面嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)，對銀行承兌匯票內(nèi)控制度不健全、條件不符的銀行要限制其開辦銀行承兌匯票，對違規(guī)辦理銀行承兌匯票的銀行，性質(zhì)嚴(yán)重的要暫?；蛉∠溟_辦銀行承兌匯票的資格，另一方面強(qiáng)化銀行承兌匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險提示和窗口指導(dǎo)，建立對違規(guī)票據(jù)行為定期通報及處罰制度，切實維護(hù)銀行承兌匯票的信譽和市場秩序。
五、完善集團(tuán)、關(guān)聯(lián)企業(yè)風(fēng)險管理辦法和操作細(xì)則，有效防范和控制關(guān)聯(lián)企業(yè)違規(guī)融資行為。
商業(yè)銀行要根據(jù)《業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引》制定對集團(tuán)、關(guān)聯(lián)企業(yè)風(fēng)險管理的實施細(xì)則，明確職責(zé)范圍，規(guī)范操作程序，建立集團(tuán)、關(guān)聯(lián)企業(yè)信息服務(wù)系統(tǒng)和風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，嚴(yán)格集團(tuán)客戶信貸的“三查”，搜集其相關(guān)資料，并對關(guān)聯(lián)企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營、財務(wù)管理等情況進(jìn)行調(diào)查核實，定期進(jìn)行信用等級評估，執(zhí)行統(tǒng)一的授權(quán)授信制度，嚴(yán)格控制或限制關(guān)聯(lián)企業(yè)相互票據(jù)承兌、貼現(xiàn)和相互擔(dān)保，關(guān)注票預(yù)安微信平臺獲取更多票據(jù)知識。強(qiáng)化貿(mào)易真實性的審查和貼現(xiàn)資金流向的檢查，并實行動態(tài)的管理，從而有效防止集團(tuán)、關(guān)聯(lián)企業(yè)利用虛假交易之便套取銀行信貸資金。
預(yù)防票據(jù)風(fēng)險的體會
由于銀行承兌匯票具有流通性、無因性、要式性、提示性、返還性等功能，對拓寬企業(yè)融資渠道，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會信用制度建設(shè)起到了一定的推動作用。
我們只要嚴(yán)格執(zhí)行《票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》等法律法規(guī)相關(guān)規(guī)定，建立健全各個操作環(huán)節(jié)的內(nèi)控制度，明確操作程序，把監(jiān)督審查貫穿于銀行承兌匯票申請、簽發(fā)、承兌、轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)等全過程，增強(qiáng)防范意識，提高鑒別能力，就一定能加強(qiáng)銀行承兌匯票違規(guī)案件的防范。