2025年政策匯總，企業(yè)每月要交什么稅？

小規(guī)模納稅人每月要交什么稅？

1、增值稅

按季

稅率：3%、1%

稅收政策：月銷售額 ≤10 萬或季≤30 萬，免征增值稅；月銷售額 ＞10 萬或季＞ 30 萬，全額按1%征收增值稅；政策到2027年12月31日

計算：應交增值稅=含稅銷售額 /（1 +稅率）*（3% 或 1%）

2、附加稅

按季

稅率：城建稅7%；教育費附加3%；地方教育費附加2%

稅收政策：“六稅兩費”減半征收政策延續(xù)到2027年12月31日

計算：應納稅額=（增值稅+消費稅）*稅率

3、印花稅

按次、季、年

稅率：0.1%、0.03%、0.05%、0.005%、0.025%

計算：應納稅額=不含稅收入*稅率

4、個人所得稅

按月申報

稅率：起征點5000

計算：個人所得稅稅額=應納稅所得額*稅率-速算扣除數

應納稅所得額=稅前工資收入-五險一金-起征點5000-附加扣除

5、企業(yè)所得稅

按季申報

稅率：年應稅所得額≤300萬 實際稅負5%；>300萬稅率25%

計算：企業(yè)所得稅=利潤總額*稅率（25%、5%）

二、一般納稅人每月要交什么稅？

1、增值稅

按月申報

稅率：根據行業(yè)確定，稅率分為13%、9%、6%

計算：應納稅額=銷項稅額-進項稅額

增值稅=含稅銷售額 / (1 + 稅率）*稅率

2、附加稅

按季申報

稅率：城建稅 7%、5%、1%；教育費附加稅 3%；地方教育費附加稅 2%

稅收政策：“六稅兩費” 減半政策延續(xù)2027年12月31日

計算：應納稅額=（增值稅+消費稅）*稅率

3、印花稅

按次、季、年、證券交易按周

稅率：0.03%、0.05%、0.005%、0.1%、0.025%

計算：應納稅額=不含稅收入*稅率

4、個人所得稅

按月申報

稅率：月工資超過5000才繳稅

計算：個人所得稅稅額=應納稅所得額*稅率-速算扣除數

應納稅所得額=稅前工資收入-五險一金-起征點5000-附加扣除

5、企業(yè)所得稅

按季申報

稅率：小微企業(yè)，利潤總額≤300萬實際稅負5% ，>300萬稅率25%；一般企業(yè)，稅率25%

計算：企業(yè)所得稅=利潤總額*稅率（25%、5%）