小規(guī)模公司納稅申報(bào)是一個(gè)相對(duì)簡(jiǎn)單但也需要細(xì)致操作的過(guò)程。以下是小規(guī)模公司納稅申報(bào)的詳細(xì)指南：

一、納稅期限

小規(guī)模公司應(yīng)根據(jù)相關(guān)稅法規(guī)定，確定每月或每季度的納稅期限。一般來(lái)說(shuō)，小規(guī)模納稅人的主要稅種及其申報(bào)期限如下：

增值稅：按季度申報(bào)，每年1月、4月、7月、10月的1~15日（遇節(jié)假日順延）為申報(bào)期。

附加稅費(fèi)（如城建稅、教育費(fèi)附加等）：通常與增值稅一同按季度申報(bào)。

企業(yè)所得稅：按季度預(yù)繳申報(bào)，申報(bào)期限與增值稅相同；年度匯算清繳一般在每年1~5月進(jìn)行。

個(gè)人所得稅：作為代扣代繳義務(wù)人，公司需按月申報(bào)員工個(gè)人所得稅，申報(bào)期限通常為每月1~15日（遇節(jié)假日順延）。

二、準(zhǔn)備階段

在申報(bào)前，小規(guī)模公司需要做好以下準(zhǔn)備工作：

整理賬務(wù)資料：包括銷售收入、成本、費(fèi)用等賬務(wù)資料，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤。

登錄電子稅務(wù)局：通過(guò)電子稅務(wù)局網(wǎng)站或相關(guān)稅務(wù)軟件登錄系統(tǒng)，為后續(xù)的申報(bào)工作做好準(zhǔn)備。

三、填報(bào)納稅申報(bào)表

在電子稅務(wù)局中，小規(guī)模公司需要選擇適用于自己的納稅申報(bào)表，并根據(jù)整理的賬務(wù)資料逐項(xiàng)填寫相關(guān)數(shù)據(jù)。以下是一些關(guān)鍵點(diǎn)的提示：

增值稅申報(bào)表：

根據(jù)季度開(kāi)票金額和稅收政策（如季度普票30萬(wàn)以內(nèi)免增值稅，超過(guò)則按1%征稅；專票按開(kāi)票稅率征稅等）填寫應(yīng)納稅額。

注意區(qū)分普通發(fā)票和專用發(fā)票的開(kāi)票情況，以及是否享受稅收優(yōu)惠政策。

附加稅費(fèi)申報(bào)表：根據(jù)增值稅稅額和相應(yīng)的稅率計(jì)算附加稅費(fèi)，并填寫申報(bào)表。

企業(yè)所得稅申報(bào)表：

根據(jù)公司利潤(rùn)和適用的企業(yè)所得稅率（如小型微利企業(yè)年應(yīng)稅所得額不超過(guò)300萬(wàn)元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，再按20%稅率繳納企業(yè)所得稅）計(jì)算應(yīng)納稅額。

填寫相關(guān)的減免稅信息，如研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除等。

四、提交申報(bào)表并繳稅

在確認(rèn)申報(bào)表數(shù)據(jù)無(wú)誤后，小規(guī)模公司需要提交申報(bào)表，并根據(jù)申報(bào)表中計(jì)算的應(yīng)納稅額進(jìn)行稅款繳納。繳納稅款可以通過(guò)電子稅務(wù)局或銀行進(jìn)行。完成申報(bào)和繳稅后，記得打印并留存申報(bào)表備查。