信用貸款要素的確定： （1）信用貸款額度的確定。一是從現(xiàn)金流入量來確定：余額不大于全年貨款歸行額的20%。二是從已被抵押的房地產(chǎn)權(quán)利值來確定：余額不大于已被銀行全部抵押的房地產(chǎn)權(quán)利價(jià)值的30%—40%。三是從企業(yè)的自有資金狀況來確定：余額≤所有者權(quán)益一負(fù)債。 （2）信用貸款期限的確定。信用貸款不能用于中長期貸款，于對(duì)企業(yè)流動(dòng)資金的短期補(bǔ)充，一般在6個(gè)月以內(nèi)。對(duì)新建立信貸關(guān)系的客戶，原則上不發(fā)放信用貸款。 （3）信用貸款利率的確定。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)與收益匹配的原則，信用貸款利率應(yīng)高于抵押或保證擔(dān)保方式的貸款利率。一般以基準(zhǔn)利率上浮20%—30%掌握。

信用貸款流程： 1.借款人向銀行提交如下資料： （1）貸款申請(qǐng)審批表； （2）本人有效身份證件及復(fù)印件； （3）居住地址證明（戶口簿或近3個(gè)月的房租、水費(fèi)、電費(fèi)、煤氣費(fèi)等收據(jù)）； （4）職業(yè)和收入證明（工作證件原件及復(fù)印件；銀行代發(fā)工資存折等）； （5）有效聯(lián)系方式及聯(lián)系電話； （6）在工行開立的個(gè)人結(jié)算賬戶憑證； （7）銀行規(guī)定的其他資料。 2.銀行對(duì)借款人提交的申請(qǐng)資料審核通過后，雙方簽訂借款合同。 3.銀行以轉(zhuǎn)賬方式向借款人發(fā)放貸款。

債務(wù)重組審計(jì)的特征是什么？ 1、債務(wù)重組審計(jì)具有交易事項(xiàng)的偶發(fā)性。債務(wù)重組在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中并不少見，但對(duì)于特定被審計(jì)單位的特定會(huì)計(jì)期間而言，畢竟是偶發(fā)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，在審計(jì)方法上，宜采用詳查法，由經(jīng)驗(yàn)豐富的審計(jì)人員對(duì)所發(fā)生的該事項(xiàng)作審計(jì)，從而有效地降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。 2、債務(wù)重組審計(jì)涉及面的廣泛性。債務(wù)重組事項(xiàng)關(guān)系到債權(quán)人和債務(wù)人的利益，在債轉(zhuǎn)股中，涉及到銀行、資產(chǎn)管理公司和企業(yè)等多方面的利益關(guān)系，在企業(yè)“內(nèi)部人控制”問題還無法從根本上解決的情況下，企業(yè)可能通過做假帳等手段將盈利人為地制造為虧損，損害債權(quán)人的合法利益，審計(jì)作為綜合性的監(jiān)督約束力量，理應(yīng)發(fā)揮其作用。 3、債務(wù)重組審計(jì)類型的多樣性。債務(wù)人處于正常生產(chǎn)經(jīng)營條件下和處于清算或改組時(shí)，審計(jì)的內(nèi)容不盡相同，這是由于不同條件下的會(huì)計(jì)計(jì)量、確認(rèn)和披露的不同所決定的。前者屬于持續(xù)經(jīng)營狀態(tài)，應(yīng)遵循一般的會(huì)計(jì)核算原則和方法，后者屬于非持續(xù)經(jīng)營狀態(tài)，應(yīng)遵循特殊的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。

多種還款方式：小額信用貸款支持多種還款方式，如等額本息、等額本金、按月還息到期一次還本等。借款人可以根據(jù)自己的實(shí)際情況選擇合適的還款方式。 用途不限：小額信用貸款的借款用途相對(duì)廣泛，可以用于創(chuàng)業(yè)、購房、購車、教育、醫(yī)療等多個(gè)領(lǐng)域。這滿足了借款人多樣化的資金需求。