信用證的實際案例：
為了更好地理解信用證在國際貿(mào)易中的作用，我們可以看一個實際案例。
假設(shè)中國某紡織品出口商與美國某進(jìn)口商簽訂了一份紡織品出口合同。合同規(guī)定紡織品的具體規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨期等條款，并約定使用信用證作為支付方式。中國出口商按照合同要求生產(chǎn)并準(zhǔn)備了紡織品后向美國進(jìn)口商所在地的銀行提交了信用證申請。
美國銀行在審核申請后向中國出口商所在地的銀行發(fā)出了信用證通知。中國出口商在收到信用證并確認(rèn)無誤后按照要求發(fā)貨并準(zhǔn)備了所有規(guī)定的單據(jù)。隨后將單據(jù)提交給了通知行進(jìn)行審核。通知行在審核單據(jù)無誤后將單據(jù)寄給了美國銀行。美國銀行在收到單據(jù)并確認(rèn)無誤后按照信用證的約定向中國出口商支付了貨款。
通過這個案例我們可以看出信用證在國際貿(mào)易中是如何發(fā)揮作用的：它確保了買賣雙方的權(quán)益和交易的穩(wěn)定性降低了交易風(fēng)險并促進(jìn)了交易的順利進(jìn)行。
信用證方式的特點主要包括以下幾點：
一、具有確定的付款承諾
對于不可撤銷跟單信用證而言，在其規(guī)定的單據(jù)全部提交給指定銀行或開證行，且符合信用證條款和條件時，即構(gòu)成開證行按照信用證固定的時間付款的確定承諾。這一承諾是開證行的義務(wù)，也是受益人的權(quán)利保障。
二、不可撤銷性
信用證一經(jīng)開出，在其有效期內(nèi)，未經(jīng)受益人及有關(guān)當(dāng)事人的同意，開證行不得片面修改或撤銷。這一特點使得信用證具有較高的信用程度和可靠性，為受益人提供了穩(wěn)定的付款保障。
三、以相符交單為付款條件
信用證方式下，開證行對受益人的付款承諾是以相符交單為前提的。所謂相符交單，是指受益人提交的單據(jù)必須符合信用證的規(guī)定和要求，包括單據(jù)的種類、份數(shù)、內(nèi)容等方面。只有相符交單，開證行才承擔(dān)付款責(zé)任。
四、銀行信用為主導(dǎo)
在信用證方式中，銀行信用起著主導(dǎo)作用。開證行以自己的信用作為付款保證，使得受益人能夠放心地發(fā)貨、交單并收款。同時，通知行、議付行等也參與其中，共同構(gòu)成了信用證的銀行信用體系。
根據(jù)人民法院《關(guān)于審理信用證糾紛案件若干問題的規(guī)定》第五條規(guī)定：“開證行在作出付款、承兌或者履行信用證項下其他義務(wù)的承諾后，只要單據(jù)與信用證條款、單據(jù)與單據(jù)之間在表面上相符，開證行應(yīng)當(dāng)履行在信用證規(guī)定的期限內(nèi)付款的義務(wù)。當(dāng)事人以開證申請人與受益人之間的基礎(chǔ)交易提出抗辯的，人民法院不予支持?！?/p>
為什么用信用證結(jié)算？
審證原則：
1、真實性;
2、完整性;
3、一致性;
審核要素：
1、開證國家、開證銀行；
2、貨描、付款方式等是否完整，單據(jù)要求是否合理;和貿(mào)易合同一致；
3、信用證”三期“是否存在邏輯錯誤是否存在非合理費(fèi)用；
4、軟條款 (難以實施的條款:高風(fēng),險條款，陷阱條款)。