需要辦理ODI備案的情形

1、境內母公司控股成立境外子公司，母公司對子公司打投資款時銀行要求出具相關ODI證書;

2、境外子公司利潤匯款回到境內母公司，結匯時要求境內母公司出具相關ODI證書;

3、成立外商投資企業(yè)(WFOE)，開設資金本賬戶時，銀行要求股權穿透至自然人，若涉及大陸企業(yè)，該大陸企業(yè)需要辦理相關ODI證書;

4、境外公司開設境內NRA賬戶，銀行要求股權穿透至自然人，涉及大陸企業(yè)，該大陸企業(yè)需要辦理相關ODI證書;

5、境內母公司控股成立境外公司，無資本金往來的情況下，出于合規(guī)需求需要辦理相關ODI證書。

境內企業(yè)實施境外投資行為需進行ODI申報，其中赴香港、澳門、臺灣地區(qū)投資參照境外投資管理規(guī)定執(zhí)行。所以實踐中包括設立海外子公司開展業(yè)務、收購境外企業(yè)/固定資產、通過協(xié)議控制境外企業(yè)或資產等常見的境外投資活動均涉及該項備案。

寬泛地說，在完成ODI備案后，境內企業(yè)即打通了境內外資產流通的合法渠道，利于境內企業(yè)優(yōu)化資源配置，為后續(xù)實現包括境外上市等目標奠定了基礎。

出資的形式：境外投資所投入資產的形式十分廣泛，包括貨幣資金的投入，股票、債券、信托憑證等金融資產的投入，各類實物資產的投入，知識產權、專有技術等無形資產的投入。由此可見，只要是向境外的資產輸出行為，無論是以什么方式出現，都應按照境外投資項目核準的有關規(guī)定履行相應行政許可手續(xù)。

投資的內容：包括各類新建項目及改擴建項目的初始投資、再投資，也包括收購、合并、參股、增資擴股等權益投資活動，同時也包括對境外投資提供擔保的行為。