什么是ODI備案？

ODI備案是指國(guó)內(nèi)企業(yè)、團(tuán)體在經(jīng)過(guò)相關(guān)部門(mén)的核準(zhǔn)后，通過(guò)設(shè)立、并購(gòu)、參股等方式在境外直接投資，以控制境外企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)為核心目的投資行為。

簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資港澳臺(tái)地區(qū)或其它國(guó)家和地區(qū)的企業(yè)時(shí)，無(wú)論是新設(shè)公司還是并購(gòu)股權(quán)，只要涉及直接或者間接取得境外公司所有權(quán)、控制權(quán)或者經(jīng)營(yíng)管理權(quán)的，就需要去相關(guān)部門(mén)進(jìn)行境外投資備案。這里的“相關(guān)部門(mén)”主要包括：商務(wù)部門(mén)、發(fā)改委和外管局（銀行）三大部門(mén)，而境內(nèi)機(jī)構(gòu)只有完成ODI備案，并從前述部門(mén)分別取得《企業(yè)境外投資證書(shū)》、《境外項(xiàng)目投資備案通知書(shū)》和《境外直接投資外匯登記證》后才能實(shí)現(xiàn)海外公司的合法設(shè)立、資金的合規(guī)出境等目的。相關(guān)部門(mén)的監(jiān)管重點(diǎn)及相關(guān)法規(guī)如下圖所示：

二、為什么要辦理ODI備案

在回答“為什么要辦理ODI備案”這個(gè)問(wèn)題之前，我們需要了解的是，在哪些情況下我們需要境內(nèi)機(jī)構(gòu)出示ODI備案文件，實(shí)務(wù)中常見(jiàn)的情形有：

1、境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外投資時(shí)，有匯款到境外的需求，銀行會(huì)要求企業(yè)提供ODI備案文件，銀行才會(huì)同意進(jìn)行匯款操作；

2、境內(nèi)機(jī)構(gòu)的國(guó)外子公司在開(kāi)立當(dāng)?shù)氐你y行賬戶時(shí)，當(dāng)?shù)劂y行可能會(huì)需要內(nèi)地母公司打一筆款項(xiàng)到這個(gè)賬戶作為款，那么，境內(nèi)母公司要提供ODI備案證書(shū)，銀行才會(huì)同意匯款到境外；

3、如果境內(nèi)機(jī)構(gòu)在海外設(shè)立的子公司，有再返回國(guó)內(nèi)設(shè)立外資企業(yè)的需求，在國(guó)內(nèi)新設(shè)外資企業(yè)開(kāi)立外匯銀行賬戶時(shí)，銀行會(huì)要求提供之前國(guó)內(nèi)公司對(duì)海外子公司投資所申請(qǐng)的ODI備案文件；

4、境內(nèi)機(jī)構(gòu)投融資需求較大，需要合并財(cái)報(bào)時(shí)，需要做境外投資備案，才能合理地將境外子公司業(yè)務(wù)并表。

什么樣的活動(dòng)需要進(jìn)行ODI 備案

中華人民共和國(guó)境內(nèi)企業(yè)(以下稱(chēng)“投資主體”)直接或通過(guò)其控制的境外企業(yè)，以投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保等方式，獲得境外所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)理管理權(quán)及其他相關(guān)權(quán)益的投資活動(dòng)。

前款所稱(chēng)投資活動(dòng)，主要包括點(diǎn)不限于下列情形：

(一)獲得境外土地所有權(quán)、使用權(quán)等權(quán)益;

(二)獲得境外自然資源勘探、開(kāi)發(fā)特許權(quán)等權(quán)益;

(三)獲得境外基礎(chǔ)設(shè)施所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)等權(quán)益;

(四)獲得境外企業(yè)或資產(chǎn)所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)等權(quán)益;

(五)新建或改擴(kuò)建境外固定資產(chǎn);

(六)新建境外企業(yè)或向既有境外企業(yè)增加投資;

(七)新設(shè)或參股境外股權(quán)投資基金;

(八)通過(guò)協(xié)議、信托等方式控制境外企業(yè)或資產(chǎn)。