隨著全球化浪潮的推進，眾多企業(yè)紛紛響應(yīng)“走出去”戰(zhàn)略，積極探索海外市場，尋求跨境商業(yè)機遇。在追求業(yè)務(wù)拓展的同時，一項關(guān)鍵的程序不容忽視——即境外直接投資（ODI）備案。這項備案是確保企業(yè)合規(guī)經(jīng)營、順利開展國際業(yè)務(wù)的重要步驟，對于保障企業(yè)的合法權(quán)益和降低投資風險至關(guān)重要。
根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第十七條規(guī)定，“境內(nèi)機構(gòu)、境內(nèi)個人向境外直接投資或者從事境外有價證券、衍生產(chǎn)品發(fā)行、交易，應(yīng)當按照外匯管理部門的規(guī)定辦理登記。國家規(guī)定需要事先經(jīng)有關(guān)主管部門批準或者備案的，應(yīng)當在外匯登記前辦理批準或者備案手續(xù)。”
因此，企業(yè)在謀劃海外投資或運營時，務(wù)必將ODI備案作為核心議程，確保遵守國家相關(guān)政策法規(guī)，為企業(yè)的國際化發(fā)展奠定堅實基礎(chǔ)。
什么是ODI？
境外投資（ODI，全稱為Outbound DirectInvestment）是指境內(nèi)企業(yè)通過新設(shè)、并購及其他方式取得境外企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的投資行為。簡單來說，境內(nèi)企業(yè)對外投資，不論是新設(shè)公司、新建項目還是并購股權(quán)，只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)等，就需要進行ODI備案；如果企業(yè)的境外投資涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，還需要實行核準管理。
需要辦理ODI備案的情形有哪些？
境內(nèi)企業(yè)直接或通過其控制的境外企業(yè)，以投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔保等方式，獲得境外所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他相關(guān)權(quán)益的投資活動，需辦理ODI備案，主要包括但不限于下列情形：
獲得境外土地所有權(quán)、使用權(quán)等權(quán)益；
獲得境外自然資源勘探、開發(fā)特許權(quán)等權(quán)益；
獲得境外基礎(chǔ)設(shè)施所有權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)等權(quán)益；
獲得境外企業(yè)或資產(chǎn)所有權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)等權(quán)益；
新建或改擴建境外固定資產(chǎn)；
新建境外企業(yè)或向既有境外企業(yè)增加投資；
新設(shè)或參股境外股權(quán)投資基金；
通過協(xié)議、信托等方式控制境外企業(yè)或資產(chǎn)。
如果不做ODI備案會怎樣？
法律責任：根據(jù)中國的相關(guān)法律法規(guī)，未經(jīng)審批或備案的境外投資可能違反國家外匯管理規(guī)定。違反規(guī)定的企業(yè)可能會被追究法律責任，包括但不限于罰款、沒收非法所得等。
行政處罰：企業(yè)可能會受到行政機關(guān)的處罰，如責令改正、限制其后續(xù)的境外投資和外匯業(yè)務(wù)，甚至可能導致營業(yè)執(zhí)照被吊銷。
外匯管制：未備案的企業(yè)可能無法通過正規(guī)渠道進行大額外匯轉(zhuǎn)賬，影響資金的正常出入，并可能受到外匯管理局的調(diào)查和監(jiān)管。
信用損害：企業(yè)的違規(guī)行為會被記錄在信用檔案中，對企業(yè)的國際信譽造成負面影響，影響其今后的國際合作和融資活動。
投資風險增加：沒有完成ODI備案的境外投資項目缺乏法律保護，一旦發(fā)生糾紛或者投資失敗，企業(yè)可能無法得到法律支持和救濟。
資本回籠困難：未來企業(yè)若想將境外的投資利潤或本金匯回國內(nèi)，可能會因為不符合外匯管理規(guī)定而遭遇障礙。
錯失政策優(yōu)惠：國家對于合規(guī)的境外投資企業(yè)可能會給予一定的政策支持和優(yōu)惠，未經(jīng)備案的企業(yè)將無法享受這些優(yōu)惠政策。
辦理ODI備案的申請條件有哪些？
符合“境外投資”的定義：境內(nèi)企業(yè)通過新設(shè)、并購、參股等方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。
投資主體和成立時間符合要求：投資主體需要為我國境內(nèi)依法成立的企業(yè)。但是，成立時間不滿一年的企業(yè)，無法提供完整的經(jīng)審計的財務(wù)報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案。
股東背景、資金來源、投資要求真實性要求：無法具體說明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來源（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金）以及境外投資項目真實性的，一般無法通過審查，針對本條，往往需要境內(nèi)企業(yè)提供銀行流水等資金證明文件。
財務(wù)要求：近一年獨立第三方會計事務(wù)所出具的審計報告不能出現(xiàn)虧損；凈資產(chǎn)回報率高于5%，同時資產(chǎn)負債率低于70%。
辦理ODI備案需要哪些資料？
境內(nèi)企業(yè)營業(yè)執(zhí)照；
境外投資備案表；
境內(nèi)企業(yè)法人，股東，董事，經(jīng)理，監(jiān)事身份證；
的財務(wù)審計報告；
如果境外公司已存在，須提供境外企業(yè)的相關(guān)章程(合同，協(xié)議等) ；
相關(guān)的董事會或出資決議；
并購類對外投資需提交境外并購事項前期報告表；
盡職調(diào)查、可研報告、投資資金來源情況的說明、投資環(huán)境分析評價等；
境外投資真實性承諾書。
ODI備案流程有哪些？
ODI備案涉及到商務(wù)部、發(fā)改委和外匯局三個部門
發(fā)改委立項：向發(fā)改部門及委會部門申請項目，報送項目信息，境內(nèi)投資人簽署各項所需法律文件，待發(fā)改部門核準或備案，發(fā)放核準文件或備案通知書。
商務(wù)部審批發(fā)證：商務(wù)部門核準或備案，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書》，企業(yè)應(yīng)在收到證書2年在境外開展投資。
外匯管理局備案：銀行放外匯，外管局監(jiān)管。投資金額500萬美金以上的，需向外管部門匯報。外管部門審核后，向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。
整個流程耗時將近2~3個月，辦理成功后會得到兩份分別由商務(wù)部和發(fā)改委頒發(fā)的證書：《企業(yè)境外投資證書》和《境外投資項目備案通知書》。
需要注意的是ODI根據(jù)投資金額大小、行業(yè)、國家等因素，分為備案制和核準制。
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如果是涉及敏感行業(yè)，無論項目投資金額大小，一律提交商務(wù)部和發(fā)改委進行核準。
ODI審查重點有哪些？
境內(nèi)企業(yè)運營情況審查
境內(nèi)資金將通過境內(nèi)公司向外匯出，故首先需核查的是申請實施境外投資的境內(nèi)公司運營情況，核心是確認該主體具備與其申報投資資金、境外投資項目相匹配的真實投資能力。監(jiān)管機構(gòu)會從：
■企業(yè)成立時間（需成立滿一年以上）
■經(jīng)營范圍（與擬投的境外項目是否匹配或具有相關(guān)性）
■經(jīng)營狀況（是否具備可持續(xù)盈利能力）
■境內(nèi)股東/合伙人情況（各股東/合伙人均需資信良好）
■投資領(lǐng)域等多個維度考量境內(nèi)企業(yè)
投資資金來源審查
在投資資金來源方面，監(jiān)管部門主要關(guān)注其是否真實合規(guī)，針對不同的資金來源，監(jiān)管部門在核查方式和關(guān)注點上各有側(cè)重：
■企業(yè)自有資金：關(guān)注經(jīng)審計的財務(wù)報表及銀行賬戶流水
■銀行貸款：關(guān)注金融機構(gòu)貸款合同中是否對資金用途有相關(guān)約束性條款
■權(quán)益性出資：關(guān)注資產(chǎn)交易的原始憑證
■募集資金：關(guān)注基金管理人及產(chǎn)品本身的合法合規(guī)性
境外投資項目審查
監(jiān)管部門會進一步關(guān)注境外投資項目的真實性及資金出境后的去向，要求境內(nèi)企業(yè)提供資金出境的具體使用計劃，確保資金流向符合國家政策導向的境外投資活動，不存在抽逃資金、涉嫌洗錢、損害國家經(jīng)濟等情形