一、對(duì)外投資涉及的中國(guó)境內(nèi)核準(zhǔn)、備案及登記總體流程

中國(guó)境內(nèi)企業(yè)進(jìn)行對(duì)外投資，需要取得三個(gè)主管部門的核準(zhǔn)、備案或登記。分別為國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)即相關(guān)地方發(fā)展和改革委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱發(fā)改委）、商務(wù)部及相關(guān)地方商務(wù)部門（以下簡(jiǎn)稱商務(wù)部門）、相關(guān)地方外匯管理分局（以下簡(jiǎn)稱地方外管局）。涉及國(guó)有企業(yè)境外投資行為的，除進(jìn)行上述一般性的核準(zhǔn)、備案及登記外，還需通過國(guó)有資產(chǎn)主管部門的項(xiàng)目備案審批。

企業(yè)對(duì)外投資涉及的中國(guó)境內(nèi)核準(zhǔn)、備案及登記流程大體可歸結(jié)為下圖。

二、發(fā)改委核準(zhǔn)和備案流程要求

根據(jù)《１１號(hào)文》的相關(guān)規(guī)定，海外投資項(xiàng)目采取核準(zhǔn)和備案兩種形式，目前實(shí)行核準(zhǔn)的管理方式＊＊于投資主體直接或通過其控制的境外企業(yè)開展的涉及敏感國(guó)家或涉及敏感行業(yè)的敏感類項(xiàng)目，核準(zhǔn)機(jī)關(guān)是國(guó)家發(fā)展改革委。除此之外，其他項(xiàng)目均實(shí)行備案管理。具體審批權(quán)限劃分如下表所示：

境外投資備案需要變更資料的情況：根據(jù)《１１號(hào)文》的相關(guān)規(guī)定，已核準(zhǔn)或備案的項(xiàng)目，發(fā)生下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在有關(guān)情形發(fā)生前向出具核準(zhǔn)文件或備案通知書的部門提出變更申請(qǐng)：（１）投資主體增加或減少；

（２）投資地點(diǎn)發(fā)生重大變化；

（３）主要內(nèi)容和規(guī)模發(fā)生重大變化；

（４）中方投資額變化幅度達(dá)到或超過原核準(zhǔn)、備案金額的２０％，或中方投資額變化１億美元及以上；

（５）需要對(duì)項(xiàng)目核準(zhǔn)文件或備案通知書有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行重大調(diào)整的其他情形。

三、商務(wù)部門核準(zhǔn)和備案要求根據(jù)商務(wù)部２０１４年９月６日頒布的《境外投資管理辦法》（商務(wù)部令２０１４年第３號(hào)），商務(wù)部門對(duì)企業(yè)境外投資實(shí)行備案實(shí)行“備案為主，核準(zhǔn)為輔”的管理模式。企業(yè)境外投資涉及敏感國(guó)家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，實(shí)行核準(zhǔn)管理，其他投資情形均適用備案管理。如下表所示：

對(duì)于備案管理的項(xiàng)目，投資主體通過商務(wù)部“境外投資管理系統(tǒng)”進(jìn)行信息填報(bào)，網(wǎng)上生成《境外投資備案表》，商務(wù)部或省商務(wù)廳應(yīng)當(dāng)自收到《境外投資備案表》后３個(gè)工作日內(nèi)予以備案并向獲得備案的企業(yè)頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》。需要注意的是，根據(jù)商務(wù)部《境外投資管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，如項(xiàng)目信息發(fā)生變更，包括投資主體、投資總額、出資情況、經(jīng)營(yíng)范圍等，變更手續(xù)與新辦手續(xù)一致。

四、外匯登記管理根據(jù)國(guó)家外匯管理局２００９年７月１３日發(fā)布的《關(guān)于發(fā)布境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定的通知》，中國(guó)企業(yè)境外直接投資的，須辦理境外直接投資前期費(fèi)用登記；此后，企業(yè)在獲得發(fā)改委和商務(wù)部門的核準(zhǔn)或備案后，辦理境外直接投資外匯登記。境外直接投資前期費(fèi)用指境外投資設(shè)立項(xiàng)目或企業(yè)前，需要向境外支付的與直接投資相關(guān)的費(fèi)用，包括投標(biāo)保證金、租用辦公場(chǎng)地、聘用人員、以及聘請(qǐng)境外中介機(jī)構(gòu)所需的費(fèi)用等等。