由于信用證是由銀行依自己的信用開立的向受益人保證付款的承諾,因此,信用證是一種銀行信用,并具有與其他支付方式不同的特點。信用證是一項不可撤銷的且由此構(gòu)成開證銀行確定的承諾,即開證銀行保證向相符的提示承付。由此可見,信用證的開證銀行是付款人,不同于銀行只負(fù)第二性付款責(zé)任的一般擔(dān)保業(yè)務(wù)。
即期信用證是指,開證行或付款行收到符合信用證條款的跟單匯票或裝運(yùn)單據(jù)后,立即履行付款義務(wù)的信用證。這類信用證包括即期付款信用證和要求即期匯票的議付信用證,其特點是受益人的收匯迅速、,有利于資金周轉(zhuǎn)。這種即期信用證在國際結(jié)算中使用得為普遍。
遠(yuǎn)期信用證的受益人提示了匯票和單據(jù)后,只能在信用證規(guī)定的日期獲得付款,在此之前,進(jìn)口商也無須償付。因此,這實際上是出口商為進(jìn)口商提供貸款,解決了進(jìn)口商的資金周轉(zhuǎn)困難。出口商接受遠(yuǎn)期信用證要承擔(dān)一定的風(fēng)險。在獲得付款之前,若開證行破產(chǎn),出口商就失去了信用證的保障;若由于進(jìn)口地政局不穩(wěn)、經(jīng)濟(jì)混亂或兩國關(guān)系惡化,而使兩國間的支付不可能,即使開證行愿意承擔(dān)其信用證下的責(zé)任,也可能無法付款。
信用證主要應(yīng)用于國際大宗國際貿(mào)易,是為了解決買賣雙方信任問題而產(chǎn)生的一種通過銀行進(jìn)行的有條件付款的結(jié)算方式,多見于國際大宗商品如大豆、鐵礦石等原材料的采銷。在內(nèi)貿(mào)場景,國內(nèi)信用證單獨使用的情形較少,通常是作為買方融資的一個手段與福費廷一起使用,通常以國內(nèi)證+買方付息福費廷方式一起出現(xiàn)。