貸款,意思是銀行、信用合作社等機(jī)構(gòu)借錢給用錢的單位或個(gè)人,一般規(guī)定利息、償還日期。 廣義的貸款指貸款、貼現(xiàn)、透支等出貸資金的總稱。銀行通過貸款的方式將所集中的貨幣和貨幣資金投放出去,可以滿足社會擴(kuò)大再生產(chǎn)對補(bǔ)充資金的需要,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,同時(shí),銀行也可以由此取得貸款利息收入,增加銀行自身的積累。
個(gè)人住房公積金貸款期限在1年以內(nèi)(含1年)的實(shí)行合同利率,遇法定利率調(diào)整,不分段計(jì)息;貸款期限在1年以上的,遇法定利率調(diào)整調(diào)整,于次年1月1日開始,按相應(yīng)利率檔次執(zhí)行新的利率規(guī)定。 個(gè)人住房貸款的計(jì)息方式和還款方式,由借貸雙方協(xié)商確定,可在合同期內(nèi)按月、按季、按年調(diào)整,也可采用固定利率的確定方式。
按貸款經(jīng)營屬性劃分 1.自營貸款。指貸款人以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款,其風(fēng)險(xiǎn)由貸款人承擔(dān),并由貸款人收回本金和利息。 2.委托貸款。指由政府部門、企事業(yè)單位及個(gè)人等委托人提供資金,由貸款人(即受托人)根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。貸款人(受托人)只收取手續(xù)費(fèi),不承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)。 3.特定貸款。指經(jīng)批準(zhǔn)并對貸款可能造成的損失采取相應(yīng)補(bǔ)救措施后責(zé)成國有獨(dú)資商業(yè)銀行發(fā)放的貸款。
按貸款的使用質(zhì)量劃分 1.正常貸款。指預(yù)計(jì)貸款正常周轉(zhuǎn),在貸款期限內(nèi)能夠按時(shí)足額償還的貸款。 2.不良貸款。不良貸款包括呆賬貸款、呆滯貸款和逾期貸款。 呆賬貸款,指按財(cái)政部有關(guān)規(guī)定列為呆賬的貸款。 呆滯貸款,指按財(cái)政部有關(guān)規(guī)定,逾期(含展期后到期)并超過規(guī)定年限以上仍未歸還的貸款,或雖未逾期或逾期不滿規(guī)定年限但生產(chǎn)經(jīng)營已終止、項(xiàng)目已停建的貸款(不含呆賬貸款)。 逾期貸款,指借款合同約定到期(含展期后到期)未歸還的貸款(不含呆滯貸款和呆賬貸款)。 按國際慣例(風(fēng)險(xiǎn)度)對貸款質(zhì)量的劃分 在世界銀行技術(shù)援助項(xiàng)目下,我國中央銀行對商業(yè)銀行資產(chǎn)分類方法作了探索和試點(diǎn),自1998年起,將陸續(xù)對商業(yè)銀行貸款質(zhì)量按國際金融同業(yè)標(biāo)準(zhǔn)分類評級,即將銀行貸款劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五個(gè)等級,后三類貸款稱為“不良貸款”或?yàn)椤坝袉栴}貸款”。