在國際貿(mào)易活動，買賣雙方可能互不信任，買方擔(dān)心預(yù)付款后，賣方不按合同要求發(fā)貨；賣方也擔(dān)心在發(fā)貨或提交貨運(yùn)單據(jù)后買方不付款。因此需要兩家銀行作為買賣雙方的保證人，代為收款交單，以銀行信用代替商業(yè)信用。銀行在這一活動中所使用的工具就是信用證。
受益人：
指信用證上所指定的有權(quán)使用該證的人，即出口人或?qū)嶋H供貨人。
義務(wù)：收到信用證后應(yīng)及時與合同核對，不符者盡早要求開證行修改或拒絕接受或要求開證申請人指示開證行修改信用證；如接受則發(fā)貨并通知收貨人，備齊單據(jù)在規(guī)定時間向議付行交單議付；對單據(jù)的正確性負(fù)責(zé)，不符時應(yīng)執(zhí)行開證行改單指示并仍在信用證規(guī)定期限交單。
權(quán)利：被拒絕修改或修改后仍不符有權(quán)在通知對方后單方面撤消合同并拒絕信用證；交單后若開證行倒閉或無理拒付可直接要求開證申請人付款；收款前若開證申請人破產(chǎn)可停止貨物裝運(yùn)并自行處理；若開證行倒閉時信用證還未使用可要求開證申請人另開。
償付行：
指受開證行在信用證上的委托，代開證行向議付行或付款行清償墊款的銀行（又稱清算行）。
只付款不審單；只管償付不管退款；不償付時開證行償付。
從上述跟單信用證詐騙的各種情況來看，詐騙分子的行騙對象主要是我方出口企業(yè)，而受害者還涉及出口方銀行和工貿(mào)公司均應(yīng)密切配合，采取切實(shí)有效的措施，以避免或減少上類詐騙案的發(fā)生，具體可實(shí)施如下防范對策：
、出口方銀行(指通知行)必須認(rèn)真負(fù)責(zé)地核驗(yàn)信用證的真實(shí)性，并掌握開證行的資信情況。對于信開信用證，應(yīng)仔細(xì)核對印鑒是否相符，大額來證還應(yīng)要求開證行加押證實(shí)；對于電開信用證及其修改書，應(yīng)及時查核密押相符與否，以防止假冒和偽造。同時，還應(yīng)對開證行的名稱、地址和資信情況與銀行年鑒進(jìn)行比較分析， 發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)，立即向開證行或代理行查詢，以確保來證的真實(shí)性、合法性和開證行的可靠性。