階段 評級準備

在接受了企業(yè)評級委托后，“中心”根據(jù)受評企業(yè)的行業(yè)特點、企業(yè)規(guī)模及企業(yè)機構(gòu)的復雜程度組建評估小組。

評估小組成立后，即進入評估準備階段。由信用評級的工作人員與被評企業(yè)指定人員建立工作聯(lián)系，將評級的工作過程告知對方，以便于企業(yè)人員配合評估小組工作，同時將“企業(yè)信用評級所需資料清單”發(fā)給受評企業(yè)，請受評企業(yè)按照資料清單準備評級材料，并在指定的時間內(nèi)，將資料提交給評估小組。

在收到受評企業(yè)提供的評級資料后，評估小組進行初步分析，將資料中不完整、不清楚的地方在訪談提綱中列明，便于在調(diào)研時重點了解。

第二階段 實地調(diào)研

實地調(diào)研的開始時間應由受評企業(yè)與評估小組協(xié)商確定，其前提是要保證評估小組如期完成調(diào)研工作，采集到評級所需的手資料。

現(xiàn)場訪談受評企業(yè)的有關(guān)人員。訪談對象主要包括：受評企業(yè)的主要負責人、財務負責人、擬投資項目負責人、銷售部門的負責人、計劃發(fā)展部門的負責人以及其他有關(guān)人員。訪談的主要內(nèi)容包括企業(yè)目前的經(jīng)營、管理和財務方面的重點問題，決策者對外部環(huán)境的分析及內(nèi)部實力的把握，企業(yè)未來發(fā)展的設(shè)想，企業(yè)決策程序、決策層的穩(wěn)定性及主要決策者的詳盡情況，受評企業(yè)歷史資信情況以及其他與本次評級有關(guān)的信息。

參觀企業(yè)現(xiàn)場。評估小組成員對受評企業(yè)進行實地考察，以對受評企業(yè)的生產(chǎn)環(huán)境和經(jīng)營情況建立感性認識。

對受評對象有債權(quán)債務關(guān)系的部門或企業(yè)，主要包括商業(yè)銀行、大額應付帳款的債權(quán)人、企業(yè)應收款的主要欠款單位等進行調(diào)查與訪談。訪談的目的是了解受評企業(yè)歷史資信情況、目前債務的真實壓力，以及受評對象資金回籠情況等。訪談對象的選擇根據(jù)重要性的原則確定。

補充評級資料。評級小組在實地考察和訪談之后，可根據(jù)需要要求受評對象補充相關(guān)資料，并建立完備的工作底稿。

第三階段 初評

在完成實地調(diào)研工作后，評估工作進入初評階段。評估小組成員首先根據(jù)受評對象提供的資料，整理會談紀要。然后，根據(jù)“信用評級工作程序”的要求，整理定量數(shù)據(jù)，并將數(shù)據(jù)輸入計算機進行處理。

評估人員開始對受評對象資料進行深入分析，對企業(yè)經(jīng)營環(huán)境、基本經(jīng)營和競爭地位、管理水平和財務狀況等方面進行綜合的評價，確定每一方面的初步得分，并在分析報告中對每一方面的得分給出充分、合理的評分理由。

在對受評對象進行定量和定性分析的基礎(chǔ)上，評估小組初步確定受評企業(yè)的信用級別。

將分析報告及附表、受評對象評級工作底稿整理后，提交給信用評審委員會進行審核。

第四階段 終評

終評是信用評審委員會對評估小組提交的《信用評級分析報告》進行討論、質(zhì)疑、審核，并對信用級別進行表決的過程。評級結(jié)果必須經(jīng)評審委員會2/3以上的評審委員同意，方才有效。

第五階段 評級結(jié)果反饋

評估小組負責通知受評對象前來領(lǐng)取信用報告及證書，若受評對象對評級結(jié)果沒有異議，則直接領(lǐng)取信用報告及證書。

若受評對象對評級結(jié)果有異議，并提供有可能對受評對象評級結(jié)果有影響的、真實的補充資料，則評估小組應向信用評審委員會申請復評。根據(jù)評級委托機構(gòu)提供的補充資料，對受評對象信用評級的定量、定性評價進行修正，修改《信用評級分析報告》，并將修改后的分析報告、復評調(diào)整意見、補充資料一并提交給評審委員會，終確認復評等級。

若受評對象對評級結(jié)果有異議，但不能提供相應的補充資料，信用評級委員會將不受理復評要求，初評結(jié)果即為終結(jié)果。

第六階段 級別公告

經(jīng)本“中心”評估的企業(yè)信用等級將以固定的格式、固定的版面公布在公司網(wǎng)站、信用期刊或公開媒體的專版上。

第七階段 文件存檔

評估小組將項目的原始資料、評估過程中的文字資料進行分類整理，作為工作底稿存檔備查。評級委托機構(gòu)提供的全套資料應作為保密級別文件歸檔。對評級委托機構(gòu)特別要求保密的文件，應作為公司保密文件單獨存檔。

第八階段 跟蹤監(jiān)測

在信用等級有效期內(nèi)，評估小組應指定專人負責跟蹤監(jiān)督受評對象經(jīng)營上的重大事件、內(nèi)外環(huán)境的變化，及時分析這些變動對受評對象級別的影響。若對受評對象級別有影響，應及時提出受評對象級別調(diào)整的意見，報評審委員會審議確定調(diào)整級別，并通知評級委托機構(gòu)。對以公告方式向社會公布受評對象的信用級別調(diào)整，應以同樣形式將調(diào)整后的信用級別向社會公布。