如果是以境內(nèi)自然人身份設立的境外公司，這個也無疑是違規(guī)的。以自然人設立的境外公司不允許也不符合企業(yè)境外投資審批的條件，首先自然人不能作為投資主體，其次目前政策也不允許自然人直接對外投資。如果是以境內(nèi)企業(yè)身份設立的境外公司，這個就要看投資主體位于境內(nèi)哪個地區(qū)和境外公司的成立時間，不同的地區(qū)對于未批先設有不同的要求，具體可以咨詢境外投資備案王老師，給您出具完整合規(guī)的ODI審批方案。

境內(nèi)企業(yè)境外新設或并購境外企業(yè)若未按相關規(guī)定到主管部門進行備案或核準，則境內(nèi)企業(yè)無法合規(guī)將投資款匯到境外，也無法將境外收益合規(guī)匯回境內(nèi)。若境外投資企業(yè)涉及到在中國境內(nèi)返程投資，因境外投資時未取得相關部門備案或核準文件，無法如實披露返程投資企業(yè)追溯是否有中國企業(yè)持股的情況，只能違規(guī)進行外匯登記，一旦被外匯部門查實，將按照跨境資本流動金額的30%進行處罰。

境內(nèi)企業(yè)境外投資金融類業(yè)務的，應該如何辦理主管部門登記？

境內(nèi)企業(yè)境外投資金融類項目，應直接向境內(nèi)金融主管部門如人民銀行、證監(jiān)會、保監(jiān)會、銀監(jiān)會等機構申請批準文件或無異議函，并且2018年3月1日起也需要根據(jù)《企業(yè)境外投資管理辦法》（國家發(fā)展改革委令2017年第11號）的規(guī)定，向發(fā)改部門進行備案或核準，再向屬地銀行辦理外匯登記。

“境外再投資”定義：ODI主體“通過其境外控制的主體（設立時已完成備案/核準手續(xù)）開展境外再投資”。具體情形如下： ? 核準項目：投資敏感類項目； ? 備案項目：投資非敏感類項目：ODI主體直接投入資產(chǎn)、權益或提供融資、擔保（注意：如果為ODI主體境外已控制的企業(yè)的自行盈利部分（即ODI備案/核準的投資款以外的營業(yè)收入）的資金再投資的，不屬于境外再投資備案范疇，不需要再投資備案?。。?/p>