上海青浦會計(jì)做賬實(shí)操培訓(xùn) 日常單據(jù)交接注意事項(xiàng)

在財(cái)務(wù)部內(nèi)部，會計(jì)人員與出納人員的工作聯(lián)系*為密切，收付款的原始單據(jù)幾乎天天在會計(jì)與出納之間進(jìn)行傳遞。但是，由于一些企業(yè)管理不規(guī)范，沒有很好的內(nèi)控措施，會計(jì)與出納之間原始單據(jù)傳遞交接無章可循，*后因原始單據(jù)丟失而發(fā)生相互指責(zé)或推卸責(zé)任的問題。

因此，雖然是財(cái)務(wù)部內(nèi)部，原始單據(jù)在會計(jì)與出納之間進(jìn)行傳遞交接的，也應(yīng)做好交接手續(xù)。現(xiàn)在介紹一下我的做法及要求。

一、會計(jì)與出納之間的日常單據(jù)交接必須簽字確認(rèn)

為此，我為出納設(shè)計(jì)一份表格，出納人員必須在當(dāng)日下班前做好連表格及原始單據(jù)交會計(jì)審核，會計(jì)審核無誤后簽字返回一份給出納。表格式樣如下：

本表有出納制作，會計(jì)復(fù)核簽字;本表至少一式兩份，也可以根據(jù)需要確定制作份數(shù)，分送需要掌握公司資金變化的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理等。銀行收付款單據(jù)移交也可以按該表格式制作，只是需要把表頭改一改即可。

該表的好處：

1、該表類似于現(xiàn)金日記賬或銀行存款日記賬，出納在做表的過程就可以核對現(xiàn)金和銀行存款日記賬是否正確，會計(jì)人員也可以在時(shí)間為出納發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤;

2、企業(yè)資金管理人員也可以從該表了解企業(yè)每天的資金流量;

3、分清楚了會計(jì)與出納人員之間的責(zé)任，避免因責(zé)任不清而發(fā)生單據(jù)遺失后相互扯皮。

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