對外投資備案(核準)對象

關于ODI，英文全稱為Overseas Direct Investment，即境外直接投資，指國內企業(yè)、團體在經(jīng)過相關部門的核準后，通過設立、并購、參股等方式在境外直接投資，以控制境外企業(yè)的經(jīng)營管理權為核心目的投資行為。

對外投資備案(核準)對象主要分為三種：

1、設立終目的地企業(yè)需備案(核準)

為掌握對外投資資金真實去向，同時也有利于政府部門為對外投資企業(yè)提供服務和保障，《暫行辦法》明確對外投資備案(核準)實行終目的地管理原則，進行“穿透式”管理。根據(jù)《暫行辦法》規(guī)定，除另有規(guī)定的以外，對外投資的市場主體、決策主體、執(zhí)行主體和責任主體，按照“政府引導、企業(yè)主導、市場化運作”的原則開展對外投資，在境外設立(包括兼并、收購及其他方式)企業(yè)前，應按規(guī)定向有關主管部門提交相關信息和材料;符合法定要求的，相關主管部門為其辦理備案或核準。這里所述的企業(yè)為終目的地企業(yè)，終目的地指境內投資主體投資終用于項目建設或持續(xù)生產經(jīng)營的所在地。這就是所謂的終目的地管理原則。

2、空殼公司不備案(核準)

穿透性管理意味著對于終目的地企業(yè)設立的路徑上所進行的投資行為不予理會。具體而言，就是對于境內投資主體投資到終目的地企業(yè)的路徑上設立的所有空殼公司，管理部門均不予備案或核準。

3、終目的地企業(yè)再投資不備案(核準)

同時，這種管理不是無限穿透，終目的地企業(yè)再開展的投資活動不屬于現(xiàn)行對外投資管理范疇，無需辦理對外投資備案或核準手續(xù)。

QDI備案的流程

QDI備案的流程：發(fā)改委核準或備案→商務部核準或備案→外匯管理局備案(銀行放外匯，外管局監(jiān)管)→實施ODI。

境外投資備案主要需要取得三個主管部門的核準、備案和登記，分別是國家發(fā)展和改革委員會(簡稱發(fā)改委)或地方發(fā)改委的核準或備案、商務部或地方商務部門的核準或備案、以及國家外匯管理局地方分局(所在地銀行直接辦理，地方外管局通過銀行實施間接監(jiān)管)的外匯登記程序。

要求：

1、境內公司成立滿1年以上;

2、審計報告不能出現(xiàn)虧損;

3、凈資產回報(收益)率=凈利潤/所有者權益，高于5%，越高越好;

資產負債率=負債總額/資產總額，低于70%，越低越好。

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溫馨提示：企業(yè)境外投資證書的有效期是兩年，如果在兩年之內沒有相適應的項目了，該證書就作廢了，屆時如果有新的項目，企業(yè)需要重新辦理ODI投資備案。

如果不進行備案會產生哪些后果?

1、投資主體中止或停止實施、處以警告;

2、提供融資、擔保的依法依規(guī)處罰;

3、外匯進出受限。

境外備案申請條件

1、符合“境外投資”定義

境外投資指的是，在中華人民共和國境內依法設立的企業(yè)，通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權、控制權、經(jīng)營管理權及其他權益的行為。

2、主體和成立時間要求

在中華人民共和國境內依法設立的企業(yè)均可申報境外投資。但是成立時間不滿一年的企業(yè)，無法提供完整的經(jīng)審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案。

3、股東背景、資金來源、投資真實性要求

無法具體說明境內股東或合伙人背景、資金來源(例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金)以及境外投資項目真實性的，很難通過審查。

4、近期被關注的六個境外投資類型

大額非主業(yè)投資、合伙企業(yè)對外投資、境外上市中資企業(yè)退市等類型以及房地產、娛樂業(yè)、體育俱樂部等領域的投資，受到主管部門嚴格審核。