所得稅是靈魂稅種?！敖鸲惞こ獭钡闹匾O(jiān)控內容。所得稅匯繳申報所披露的財務信息是稅務機關對企業(yè)納稅評估的重要信息。所得稅匯繳報表如何填列。所得稅主表與附表，主表與報表間的勾稽關系是引發(fā)風險的重要內容。2017年國家稅務總局借助《企業(yè)所得稅匯繳管理系統(tǒng)》進行管理，更深入掌握納稅人信息，更強調申報數(shù)據(jù)邏輯性。

我所針對總局有關企業(yè)所得稅匯算清繳工作要求結合實際安排：

A. 匯算清繳準備階段

（1）梳理當年度下發(fā)的所得稅政策，搜集企業(yè)日常管理工作中遇到的疑難問題，結合企業(yè)所得稅年度申報表變化及總局修訂的《企業(yè)所得稅申報表數(shù)據(jù)校驗規(guī)則》，開展匯算清繳培訓會。

（2）根據(jù)企業(yè)所得稅匯繳相關問題，向企業(yè)告知所得稅匯算清繳適用范圍、申報時間、申報流程等相關涉稅事宜。

（3）為企業(yè)制定匯算清繳工作方案，對小型微利企業(yè)、研發(fā)費加計扣除、高新技術企業(yè)認定及固定資產加速折舊有需求的企業(yè)提供納稅咨詢與納稅籌劃。

B. 匯算清繳實施階段

（1）進行匯算清繳稅務咨詢，解決企業(yè)匯算清繳遇到的問題。

（2）針對高新技術企業(yè)、軟件企業(yè)、申報享受加計扣除優(yōu)惠政策，但賬證不健全、資料不齊全或適用優(yōu)惠政策不準確的，幫助企業(yè)建賬建制，補充資料，確保企業(yè)享受相關政策。

（3）對申報表表內、表間勾稽關系、申報表與管理臺賬數(shù)據(jù)、申報表與財務報表數(shù)據(jù)等進行鑒證審計和風險提醒。