在企業(yè)的運營過程中，離不開的幾種稅就是企業(yè)所得稅，增值稅以及個稅。企業(yè)所得稅高一般是由于利潤大，無票成本過高導致的；增值稅高一般也是由于利潤高或者沒有進項，缺少專票抵扣；而個稅較高一般是由于工資過高，分紅過高，獎金福利過高等導致的？

那么針對以上問題有沒有什么方法各異改善而且是正規(guī)合法的呢？答案是肯定的

企業(yè)所得稅，個稅籌劃（改變企業(yè)形式，資金形式）

個人所得稅（改變資金的分配形式）：勞動關系變勞務關系根據國家的相關法規(guī)，勞動合同下面員工取得的收入作為工資收入納稅處理，其稅率為3%-45%。同時，在勞務報酬項目下，個人所得稅稅率為20%-40%之間。在這兩者之中，會碰到收入在一定金額的時候，勞務征稅稅率會比工資收入征稅稍微低一些。所以，企業(yè)可以考慮將員工的勞動合同關系轉化為勞務關系，從而起到稅率降低的效果。

個人所得稅，月度工資和年度獎金剝離根據《國家稅務總局關于調整個人取得全年一次性獎金等計算征收個人所得稅方法問題的通知》(國稅發(fā)[2005]9號)，國家對于勞動合同的員工的年度獎金做了一定的稅收優(yōu)惠規(guī)定。所以，企業(yè)可以考慮將員工的原本一年的工資進行拆分，在日常工資和年度獎金之間，算出一個雙方稅賦率相同的中間點，從而實現(xiàn)總體稅率更低的效果。企業(yè)所得稅，商標和無形資產剝離在企業(yè)有利潤情況下，企業(yè)需要針對利潤，繳納企業(yè)所得稅25%，對于企業(yè)所得稅后的分紅，企業(yè)需要再繳納20%的個人所得稅。

舉個例子，一個企業(yè)有100萬的利潤，它需要繳納25萬企業(yè)所得稅。然后，企業(yè)可以分配的利潤(也就是稅后利潤)為75萬，這75萬在分配給股東的時候，需要繳納的15萬的個人所得稅。企業(yè)所得稅=100萬25%=25萬稅后利潤=100萬-25萬=75萬個人所得稅=75萬20%=15萬交稅總額=25萬+15萬=40萬在這個模式下面，企業(yè)需要繳納40%的稅金，才能把分紅支付給股東，然而，我們可以有更加的模式可以考慮。

個人所得稅（改變企業(yè)形式）：每個企業(yè)都有自己的無形資產，企業(yè)可以考慮將無形資產轉入一家稅率更低的新設企業(yè)中，以業(yè)務分包的形式，將原有企業(yè)的業(yè)務合理的轉入到低稅率的新設企業(yè)中，從而實現(xiàn)整體稅率降低的效果。

例如個人獨資＋核定征收的方式

如果銷售的個稅太高，將銷售這一塊獨立出去，成立個人獨資企業(yè)，以業(yè)務合作的方式進行收益。

假如；銷售部收益50萬，增值稅可銷售免增政策，個稅核定完是0.5%，就需要交2500元個稅，就可以直接公轉私，無需再交其他稅

增值稅（享受稅收優(yōu)惠政策）

增值稅，企業(yè)研發(fā)部門剝離，目前國家給予軟件行業(yè)非常大的優(yōu)惠政策，尤其提現(xiàn)在增值稅方面。其具體政策為，企業(yè)銷售軟件產品，其增值稅方面，可以開具13%的增值稅專票，客戶也可以全額抵扣13%的增值稅。考慮到達個政策，企業(yè)可以考慮將自己研發(fā)部門獨立出來設立一家新企業(yè)，將原來企業(yè)內部的軟件產品化，商業(yè)化和外部化，在這個情況下，原有企業(yè)繼續(xù)使用這些軟件，就需要向新企業(yè)支付軟件使用費用，從而整體上降低增值稅稅賦率。增值稅，分離服務和買賣貨物眾所周知，目前我國對于服務收入的増稅稅率為6%，對于貨物買賣的增值稅稅率基本上主要為13%。在實際操作中，很多企業(yè)將貨物買賣和服務摻雜在一起，導致稅務局按照高稅率征收增值稅(也就是服務部分也按照13%收取增值稅)。

需要稅收優(yōu)惠詳詢洛老師：13Z-06Z3-34OI

例外地方也會有一些招商引資的政策：

例如注冊公司在一些有稅收扶持的地方，就可以獎勵

增值稅地方留存40%-70%的比例