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從形態(tài)上看，現(xiàn)金凈流量表現(xiàn)為滯留在企業(yè)內(nèi)部的現(xiàn)金存量。假如我們把企業(yè)作為一個池子，而把現(xiàn)金比作水，那么，現(xiàn)金流入量就是流入這個池子的水，而現(xiàn)金流出量就是流出這個池子的水，而現(xiàn)金凈流量就是流入的水減去流出的水后池子里增加的水。

上面這個生動的比喻可以用下圖來表示：

實際上，現(xiàn)金流動相對平衡的情況在企業(yè)中極少出現(xiàn)，而現(xiàn)金流動的不平衡性卻經(jīng)常發(fā)生，這也就是我們要加強現(xiàn)金流量管理的初衷及必要性。

第二節(jié)現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定現(xiàn)金，在企業(yè)經(jīng)營中扮演著非常重要的角色，做好現(xiàn)金管理是管理人員的重要職責(zé)之一。那么，如何才能做好現(xiàn)金管理呢？這就要懂得并遵守現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定。

一、現(xiàn)金管理的原則依據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定，現(xiàn)金管理的基本原則如下表所示。

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核定庫存現(xiàn)金限額庫存現(xiàn)金限額，是指為保證各單位日常零星支付按規(guī)定允許留存的現(xiàn)金的數(shù)額。庫存現(xiàn)金的限額，由開戶行根據(jù)開戶單位的實際需要和距離銀行遠(yuǎn)近等情況核定。其限額一般按照單位3～5天日常零星開支所需現(xiàn)金確定。遠(yuǎn)離銀行機構(gòu)或交通不便的單位可依據(jù)實際情況適當(dāng)放寬，但不得超過15天。一個單位在幾家銀行開戶的，由一家開戶銀行核定開戶單位庫存現(xiàn)金限額。凡在銀行開戶的獨立核算單位都要核定庫存現(xiàn)金限額；獨立核算的附屬單位，由于沒有在銀行開戶，但需要保留現(xiàn)金，也要核定庫存現(xiàn)金限額，其限額可包括在其上級單位庫存限額內(nèi)；商業(yè)企業(yè)的零售門市部需要保留攏零備用金，其限額可根據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營需要核定，但不包括在單位庫存現(xiàn)金限額之內(nèi)。

庫存現(xiàn)金限額的計算方式一般是：

庫存現(xiàn)金=前一個月的平均每天支付的數(shù)額（不含每月平均工資數(shù)額）×限定天數(shù)

核定庫存現(xiàn)金限額是現(xiàn)金管理的一項重要制度