直接的的避稅方式是什么？——利用私人賬戶避稅，想必這是大部分人心中普遍的答案。甚至有人表示，這種方法屢試不爽。利用私人賬戶避稅，在以前的確是一種很好的方法。但2019年起，不僅嚴(yán)查私戶避稅，還會(huì)清查多年之前的私人賬戶收款記錄。也就是說(shuō)之前利用私人賬戶避稅成功的企業(yè)，也會(huì)被查！
有人留言說(shuō)利用私戶避稅，是五年前的事了！
這么久了怎么會(huì)查我？一定萬(wàn)事大吉！
小郭表示：你想太多！
稅局突襲！徹查該企業(yè)前5年的私戶收款記錄，終補(bǔ)稅37萬(wàn)余元，罰款超30萬(wàn)元。
經(jīng)查，德x公司在2010年至2014年五年間出租自有房產(chǎn)，通過(guò)個(gè)人銀行賬戶收取部分承租戶租金并開(kāi)具收條，租金收入不入賬，少申報(bào)租金收入合計(jì).52元。國(guó)家稅務(wù)總局南京市稅務(wù)局稽查局根據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》（以下簡(jiǎn)稱《稅收征管法》）第六十三條款規(guī)定：認(rèn)為德x公司構(gòu)成偷稅，鑒于德x公司在稽查局立案檢查之前能夠認(rèn)識(shí)到自己的稅務(wù)違法行為，主動(dòng)補(bǔ)繳稅款和滯納金，符合從輕處罰情節(jié)，對(duì)德x公司處以偷稅金額3761308.31元0.8倍的罰款3009046.65元。
2010年-2014年的記錄都被翻出來(lái)了，不得不說(shuō)在當(dāng)前環(huán)境嚴(yán)格的監(jiān)管下，大數(shù)據(jù)是真的厲害！
“公轉(zhuǎn)私”嚴(yán)查了！
一、構(gòu)成“非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)”的3種情形
①虛構(gòu)支付結(jié)算情形②公轉(zhuǎn)私、套取現(xiàn)金情形③支票情形
二、注意，避稅有可能構(gòu)成犯罪！
2019年稅務(wù)稽查，不僅要查公司的賬戶，更會(huì)重點(diǎn)稽查公司法定代表人、實(shí)際控制人以及主要負(fù)責(zé)人的個(gè)人賬戶！一旦被稽查，補(bǔ)繳稅款是小事，還要繳納大量滯納金和稅務(wù)行政罰款。構(gòu)成犯罪的，更要承擔(dān)刑事責(zé)任！
國(guó)家發(fā)布四大政策，監(jiān)管私戶交易！
一、出臺(tái)大額交易和可疑交易管理辦法，企業(yè)轉(zhuǎn)賬的這些行為已經(jīng)被稅務(wù)盯上！
如果發(fā)生了大額交易，金融機(jī)構(gòu)要執(zhí)行以下操作：
①大額轉(zhuǎn)賬支付由金融機(jī)構(gòu)通過(guò)相關(guān)系統(tǒng)與支付交易監(jiān)測(cè)系統(tǒng)連接報(bào)告，并在交易發(fā)生日起的第2個(gè)工作日?qǐng)?bào)告中國(guó)人民銀行總行。②大額現(xiàn)金收付由金融機(jī)構(gòu)通過(guò)其業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)或書(shū)面方式報(bào)告，并在于業(yè)務(wù)發(fā)生日起的第2個(gè)工作日?qǐng)?bào)送人民銀行當(dāng)?shù)胤种?，并由其轉(zhuǎn)報(bào)中國(guó)人民銀行總行。
一系列操作后，銀行、稅務(wù)就開(kāi)始聯(lián)動(dòng)徹查你了！
二、微信、支付寶等轉(zhuǎn)賬不規(guī)范行為成為歷史。
根據(jù)《中國(guó)人民銀行關(guān)于非銀行支付機(jī)構(gòu)開(kāi)展大額交易報(bào)告工作有關(guān)要求的通知》（銀發(fā)〔2018〕125號(hào)），2019年1月1日起，非銀行支付機(jī)構(gòu)也要提交大額交易報(bào)告了。
也就是說(shuō)，2019年1月1日起，通過(guò)微信、支付寶等第三方支付機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)賬出現(xiàn)大額交易和可疑交易也將受到嚴(yán)查！
三、企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)啟動(dòng)，四部門將深化跨部門信息共享和交流合作機(jī)制。
2019年6月26日，中國(guó)人民銀行、工業(yè)和信息化部、國(guó)家稅務(wù)總局、國(guó)家市場(chǎng)監(jiān)督管理總局四部委聯(lián)合召開(kāi)企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)啟動(dòng)會(huì)，共同運(yùn)行企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)。
①中國(guó)工商銀行、交通銀行等8家銀行作為首批用戶接入企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)，其他銀行、非銀行支付機(jī)構(gòu)將按照“自愿接入”原則陸續(xù)申請(qǐng)接入系統(tǒng)。也就是說(shuō)，很快系統(tǒng)會(huì)覆蓋所有銀行。②未來(lái)，四部門將深化跨部門信息共享和交流合作機(jī)制，逐步擴(kuò)大企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)功能，依托系統(tǒng)加大在企業(yè)和個(gè)人賬戶服務(wù)、信用信息共享等方面的深度合作。
四、取消企業(yè)銀行賬戶許可，加強(qiáng)銀行賬戶資金管控。
2019年2月25日起，取消銀行賬戶許可地區(qū)由江蘇省泰州市擴(kuò)大至其他各?。▍^(qū)、市）、深圳市，在2019年年底完成取消銀行賬戶許可工作。
①建立涉企信息共享機(jī)制和企業(yè)銀行賬戶違規(guī)聯(lián)合懲戒機(jī)制。嚴(yán)厲打擊企業(yè)多頭開(kāi)戶，亂開(kāi)賬戶，出租、出借、出售賬戶行為。基本戶只能開(kāi)一個(gè)，匿名賬戶和假名賬戶將無(wú)容身之地?、趪?yán)查企業(yè)基本戶、臨時(shí)戶的開(kāi)立、變更、撤銷，并加強(qiáng)企業(yè)銀行賬戶管理。涉及可疑交易報(bào)告的賬戶，銀行將按照反洗錢有關(guān)規(guī)定采取措施，核實(shí)違規(guī)的，嚴(yán)肅處理。
隨著銀稅聯(lián)動(dòng)的不斷升級(jí)優(yōu)化，終銀行、稅務(wù)信息將實(shí)現(xiàn)無(wú)縫對(duì)接。屆時(shí)，金稅三期的大數(shù)據(jù)比對(duì)將發(fā)揮前所未有的威力，即使有一絲蛛絲馬跡也很容易被發(fā)現(xiàn)，2019私戶收款的避稅方式，真的不再了！
這三類隱匿收入方式請(qǐng)不要觸碰！
除此之外，虛開(kāi)、虛報(bào)費(fèi)用、違規(guī)享受稅收優(yōu)惠、不合理的加計(jì)扣除、不符合條件高新認(rèn)定等風(fēng)險(xiǎn)也很