銀行承兌匯票貼現(xiàn)是指銀行承兌匯票的貼現(xiàn)申請人由于資金需要，將未到期的銀行承兌匯票轉(zhuǎn)讓于銀行，銀行按票面金額扣除貼現(xiàn)利息后，將余額付給持票人的一種融資行為。

一、申請人應(yīng)具備的條件

（一）依法登記注冊并有效的企業(yè)法人或其他經(jīng)濟組織，并依法從事經(jīng)營活動；持有中國人民銀行核發(fā)的“貸款卡”；

（二）與出票人或前手之間具有真實合法的商品交易關(guān)系并提供相關(guān)證明材料；

（三）在開戶行開立結(jié)算賬戶；

（四）非銀行承兌匯票的出票人；

（五）滿足開戶行要求的其他條件。

銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的特點：

(1)風險低。雖然貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是銀行事先付出資金，購買匯票，但由于匯票是由其他商業(yè)銀行承兌過的，所以相塒于貸款業(yè)務(wù)來講，銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的風險要低得多，只要貼現(xiàn)銀行在票據(jù)的真實性及承兌行的資質(zhì)上把住關(guān)。到期收回資金是不成問題的。

(2)流動性強。銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)要以真實的商品交易為基礎(chǔ)，它把信貸資金的投放、收回與商品的貨款回收緊密結(jié)合在一起，使企業(yè)將未到期的銀行承兌匯票提前變現(xiàn)，增加了企業(yè)的可用資金。銀行又可將經(jīng)貼現(xiàn)并符合央行規(guī)定條件的票據(jù)向央行辦理再貼現(xiàn)，克服銀行信貸資金緊缺的困難，減輕貼現(xiàn)銀行的頭寸壓力，增加貸款總額和貸款收益。因此無論對貼現(xiàn)方、還是對貼現(xiàn)銀行來講，貼現(xiàn)業(yè)務(wù)都是一項流動性極強的業(yè)務(wù)。

背書時應(yīng)當記載背書日期，未記載背書日期的，視為在匯票到期日前背書。背書記載"委托收款"字樣，被背書人有權(quán)利代背書人行使被委托的匯票權(quán)利。但是，被背書人不得再以背書轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)利。匯票可以設(shè)定質(zhì)押。質(zhì)押時應(yīng)當以背書記載"質(zhì)押"字樣。被背書人依法實現(xiàn)其質(zhì)權(quán)時，可以行使匯票權(quán)利。票據(jù)出票人在票據(jù)正面記載"不得轉(zhuǎn)讓"字樣的，票據(jù)不得轉(zhuǎn)讓（喪失流通性）。其直接后手再背書轉(zhuǎn)讓的，出票人對其直接后手的被背書人不承擔保證責任，對被背書人提示付款或委托收款的票據(jù)，銀行不予以受理。票據(jù)背書人在票據(jù)背書人欄記載"不得轉(zhuǎn)讓"字樣的，其后手再背書轉(zhuǎn)讓的，記載"不得轉(zhuǎn)讓"字樣的背書人對其后手的被背書人不承擔保證責任。銀行本票于在其票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)背書轉(zhuǎn)讓。

背書不得附有條件。背書時附有條件的，所附條件不具有票據(jù)上的效力。將匯票的一部分轉(zhuǎn)讓的背書或者將匯票金額分別轉(zhuǎn)讓給二人以上的背書背書無效。匯票被拒絕付款或超過提示付款期限的，不得再背書轉(zhuǎn)讓，背書轉(zhuǎn)讓的，背書人應(yīng)當承擔票據(jù)責任

背書應(yīng)當記載在票據(jù)的背面或者粘單上，而不得記載在票據(jù)的正面。背書欄不敷背書的，可以使用統(tǒng)一格式的粘單，粘附于票據(jù)憑證上規(guī)定的粘接處。粘單上的記載人，應(yīng)當在票據(jù)和粘單粘貼處簽章。如果背書記載在票據(jù)的正面，背書無效。因為背書記載在票據(jù)正面，將無法確定背書人的簽章究竟是背書行為，還是承兌行為，還是保證行為，因而也不能確認該簽章的效力。

其實電子銀行承兌匯票貼現(xiàn)是在匯票系統(tǒng)中進行，當銀行承兌匯票的狀態(tài)變?yōu)樘崾靖犊顣r就可以申請貼現(xiàn)了，那當我們申請貼現(xiàn)以后，電子商業(yè)匯票系統(tǒng)內(nèi)部是如何進行操作的呢？現(xiàn)在來說一下具體的步驟：

北京電子銀行承兌匯票

1、背書人通過網(wǎng)上銀行、銀行柜臺或其他電子終端登錄電子商業(yè)匯票系統(tǒng)，錄入背書申請的信息，使用背書人的數(shù)字證書加蓋電子簽名;

2、開戶行審核背書人的電子簽名，核驗通過后形成背書業(yè)務(wù)申請報文，并使用開戶行的數(shù)字證書加蓋電子簽名，然后發(fā)送至中國人民銀行的電子商業(yè)匯票系統(tǒng);

3、人民銀行電子商業(yè)匯票系統(tǒng)對開戶行的電子簽名是否有效和背書人是否是票據(jù)的持有者進行檢查和核對，如確認無誤，就將申請報文轉(zhuǎn)發(fā)至被背書人開戶行的接入系統(tǒng);

4、被背書人開戶行的接入系統(tǒng)對報文的有效性進行檢查后，將該申請信息通知或展示給被背書人，被背書人可以簽收或者駁回該背書申請，并加蓋自己的電子簽名;

5、被背書人開戶行的接入系統(tǒng)對背書人的電子簽章進行檢查，核驗通過后組成回復(fù)報文并加蓋開戶行的電子簽名，將回復(fù)報文發(fā)往人民銀行的電子商業(yè)匯票系統(tǒng);

6、人民銀行電子商業(yè)匯票系統(tǒng)核驗簽收報文的有效性后，如果為同意簽收的回復(fù)報文，那么將票據(jù)的所有人修改為被背書人并通知背書人;如果為駁回的回復(fù)報文，那么將駁回回復(fù)通知背書人。

現(xiàn)在大家都應(yīng)該知道北京電子銀行承兌匯票是怎么進行貼現(xiàn)的了，從以上步驟可以看出，人民銀行是電子銀行承兌匯票貼現(xiàn)中間的環(huán)節(jié)，是背書人開戶行和被背書人開戶行的中間樞紐，是擁有權(quán)利的金融機構(gòu)，負責修改電子銀行承兌匯票的所有者，同時，人民銀行也在履行著對電子銀行承兌匯票的貼現(xiàn)環(huán)節(jié)進行監(jiān)督的責任。