銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票知識介紹

1、什么是銀行承兌匯票？

銀行承兌匯票是商業(yè)匯票的一種。銀行承兌匯票由銀行承兌，由在承兌銀行開立存款帳戶得存款人簽發(fā)。承兌銀行按票面金額向出票人收取一定的手續(xù)費用。購貨企業(yè)應(yīng)于匯票到期前將票款足額交存其開戶銀行，以備由承兌銀行在匯票到期日或到期日后的見票當日支付票款。銷貨企業(yè)應(yīng)在匯票到期時將匯票連同進賬單送交開戶銀行以便轉(zhuǎn)賬收款。承兌銀行憑匯票將承兌款項無條件轉(zhuǎn)給銷貨企業(yè)，如果購貨企業(yè)于匯票到期日未能足額交存票款時，承兌銀行憑票向持票人無條件付款外，對出票人尚未支付的匯票金額按照每天一定的比例計收利息。

2、什么是商業(yè)承兌匯票？

商業(yè)承兌匯票也是商業(yè)匯票的一種。商業(yè)承兌匯票是由銀行以外得付款人承兌。商業(yè)承兌匯票按交易上方雙方約定，由銷貨企業(yè)或購貨企業(yè)簽發(fā)，但由購貨企業(yè)承兌。承兌時，購貨企業(yè)應(yīng)在匯票正面記載“承兌”字樣和承兌日期并簽章。承兌不得附有條件，否則視為拒絕承兌。匯票到期時，購貨企業(yè)的開戶銀行憑票將票款劃給銷貨企業(yè)或貼現(xiàn)的銀行。銷貨企業(yè)應(yīng)在提示付款期限內(nèi)通過開戶銀行委托收款或直接向付款人提示付款。

采用商業(yè)匯票結(jié)算方式，可以使企業(yè)之間得債權(quán)債務(wù)關(guān)系表現(xiàn)為外在的票據(jù)，使商業(yè)信用票據(jù)化，加強約束力，有利于維護和發(fā)展中國特色的社會主義市場經(jīng)濟，使企業(yè)樹立在市場的信用。對于購貨企業(yè)來說，由于可以延期付款，可以在資金暫時不足得情況下及時購進原材料物資，保證生產(chǎn)經(jīng)營的順利有序運行。購貨企業(yè)應(yīng)加強資金的計劃管理，調(diào)度好貨幣資金，在匯票到期前，將票款及時送存開戶銀行，保證按期承兌，維護企業(yè)自身較高的信用水平。

對于銷貨企業(yè)來說，可以疏通商品渠道，拓展市場，擴大銷售，促進生產(chǎn)。銷貨企業(yè)應(yīng)根據(jù)購貨企業(yè)得資金和信用情況不同，選用商業(yè)承兌匯票或銀行承兌匯票。如果銷貨企業(yè)對購貨企業(yè)的信用能力和資金實力持有懷疑，并不愿意接受商業(yè)承兌匯票時，開戶銀行可以向銷貨企業(yè)出具“保貼函”，在匯票到期購貨企業(yè)由于資金困難或其他原因不能按時承兌時，先由開戶銀行先代為購貨企業(yè)支付票款，保證銷貨企業(yè)按時收款，購貨企業(yè)再向開戶銀行存入需支付票款，銀行將按照購貨企業(yè)自匯票到期之日起至資金償還之日匯票金額的一定比例計收利息或罰息，或采取其他手段維護其權(quán)益。企業(yè)使用商業(yè)承兌匯票的優(yōu)點是，由于信用較高，匯票經(jīng)過承兌，可以按期收回貨款，防止拖欠，在急需資金時，還可以向銀行申請及時貼現(xiàn)，融通資金，比較靈活快捷，且匯票利率低于貸款利率。